我國商業(yè)銀行操作風險的成因與對策分析
羅-麗-君
我國商業(yè)銀行操作風險的成因與對策分析
一、引言
隨著全球經濟加速融合，銀行業(yè)長足發(fā)展，逐步呈現(xiàn)出混業(yè)化、巨型化、表外化、衍生化特點，這也導致其經營環(huán)境更為復雜；2007年美國爆發(fā)的 次貸危機，引發(fā)全球經濟陷入衰退困境，更使商業(yè)銀行在操作風險管理上面臨新的挑戰(zhàn)。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。面對世界各國頻頻爆發(fā)的操作風險事故，金融界和監(jiān)管當局開始對操作風險 加倍關注，對操作風險進行深入研究并提出防范對策也成為商業(yè)銀行經營管理的一項重大課題。
二、我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀
2.1操作風險的含義和類型
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于內部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：
（1）內部欺詐。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。
（2）外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。
（3）雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。
(4) 客戶、產品以及商業(yè)行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。
(5) 有形資產的損失。由于災難性事件或其他事件引起的有形資產的損壞或損失。
(6) 經營中斷和系統(tǒng)出錯。例如，軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。
(7) 涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風險事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯誤、不完備的法律文件、未經批準訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。
從操作風險的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風險的來源不外乎以下兩個方面：一是人為操作性的操作風險，二是非操作性的操作風險。從我國各商業(yè)銀行在操作風險管理方面的現(xiàn)狀來看，目前各商業(yè)銀行對操作風險的管理尚不完善，在操作風險管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對操作風險有所關注，也還只是停留在操作性的操作風險層面。
2.2 我國商業(yè)銀行操作風險的特征
2.2.1我國商業(yè)銀行操作風險的主要特征大概可以總結為：
（1）損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務和零售銀行業(yè)務,主要可以歸因于內部欺詐、外部欺詐,占到損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務中的內部欺詐。
（2）單筆損失金額的均值相差很大，在度量操作風險時,應該分別考慮每個業(yè)務部門和每個風險事件組合下的損失分布情況。
（3）損失事件的多少與銀行的總資產規(guī)模成正相關，但損失金額多少與總資產沒有明顯的相關性。
（4）從損失事件數(shù)目和損失金額的地區(qū)分布看，操作風險不一定發(fā)生在經濟發(fā)達的分支機構,但是肯定會發(fā)生在管理薄弱、風險控制意識不強的地區(qū)。
2.3 我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀
首先，國內商業(yè)銀行操作風險事件的丑聞頻發(fā)，特別是進入21世紀以來，幾乎每年都會發(fā)生一件甚至更多的損失金額巨大、影響極其惡劣的操作風險事件。以內部欺詐和外部欺詐為代表的操作風險案例發(fā)生比率最高，損失金額最多。其中內部欺詐的發(fā)生率及其所造成的損失金額均高于外部。 20世紀90年代以后，操作風險問題越來越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢。如2005年發(fā)生的中國銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、中國銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案；2006年，深圳發(fā)展銀行違法放貸總額15億元、中國銀行廣東分行開平支行前行長4.82億美元資金挪用案等等。這些案件只是銀行業(yè)操作風險中的一部分，大量的損失金額較小的操作風險還沒有披露。據(jù)銀監(jiān)會披露，2004年共處罰違規(guī)機構2202個，處分相關人員4538人，涉嫌案件274起，違規(guī)金額高達5840億元。2005年共查出金融機構違規(guī)金額7671億元，處罰違規(guī)金融機構1205個，處理金融機構違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人，可見我國銀行業(yè)操作風險的嚴重性令人擔憂。從國內的現(xiàn)狀來看，造成商業(yè)銀行操作風險越來越突出的原因主要是各家商業(yè)銀行在操作風險管理上普遍存在諸多缺陷，這集中表現(xiàn)在錯誤的操作風險管理理念和不健全的操作風險管理框架。
三、我國商業(yè)銀行操作風險的成因
3.1 從業(yè)人員風險防范意識淡薄
從我國商業(yè)銀行操作風險事件可以看出，普通員工風險意識十分薄弱，法制觀念淡薄，違規(guī)操作事件時常發(fā)生，不少員工并沒有認識到自己的行為可能給銀行帶來操作風險，也沒能認識到自己對商業(yè)銀行操作風險管理所承擔的責任和義務，錯誤地認為操作風險防范只是風險管理部門的事。
3.2 治理結構不完善，內部控制制度不健全
我國商業(yè)銀行治理結構存在嚴重弊端且長期以來未能得到有效改善。我國國有商業(yè)銀行在銀行業(yè)占據(jù)統(tǒng)治地位，但國有商業(yè)銀行所有者虛位，容易導致銀行內部的高級管理人員利用政府產權控制力的薄弱而成為銀行事實上的所有者。我國商業(yè)銀行的管理層次過多，職能不明確，容易產生各部門重復控制的情況。
3.3 銀行外部監(jiān)督缺乏，相關監(jiān)管法規(guī)缺失
監(jiān)督人員配備不足，監(jiān)管力量薄弱。近年來，我國商業(yè)銀行發(fā)展迅猛，營業(yè)網點廣布，但是相關的監(jiān)管措施卻沒有及時跟上。由于人員緊張，有的營業(yè)點監(jiān)管員配備不足，有的甚至一身兼多職，監(jiān)督無法到位。同時，還存在監(jiān)管措施落后，監(jiān)管法規(guī)不完善，隱瞞操作風險問題等現(xiàn)象，使得目前的監(jiān)管難以適應新形勢發(fā)展需要。
四、商業(yè)銀行操作風險對策分析
4.1加強風險管理內部環(huán)境
建設內部原因是造成操作風險經常發(fā)生的根本原因。為了有效防止、控制和減少商業(yè)銀行操作風險的發(fā)生，商業(yè)銀行就應該起手于自身的內部環(huán)境建設，構建起一套優(yōu)質的風險管理框架，建立高效管理信息系統(tǒng)，把以人為本作為管理文化的核心，來建設、提高、強化商業(yè)銀行內部控制體系。要建構商業(yè)銀行風險管理組織結構，必須設定專門的風險管理機制，來總攬銀行風險控制。風險管理機構主要是指：組成專業(yè)的操作風險管理員會，它是風險管理委員會的分委員會，組成人主要是操作風險管理方面的專家董事和高級管理人員，它的主要責任是召開定期或不定期的各部門操作風險管理的會議，分析外部和內部的操作風險形勢，對操作風險進行評估來暴露其風險程度，進而研究制定出防范和化解操作風險的應
對措施。
4.2建立和完善操作風險管理體系建立健全風險管理體系對于商業(yè)銀行防止風險的發(fā)生以及實時的處理風險的一項基礎工作，同時，也是我國商業(yè)銀行操作風險管理最為基本性的需求：
1．建立包含了操作風險的辨認、評估、監(jiān)視監(jiān)測、緩釋、掌控和報告等等這樣的程序和環(huán)節(jié)的管理體系。為了達到建立操作風險管理體系的基本目標，首先就要做到及時的對產品進行檢查和評估工作、避免在活動和系統(tǒng)之中產生操作風險：其次就是要采用一套程序，每隔一段時間就要監(jiān)測操作風險的具體情況和比較大的損失，實時的做好報告：最后就是按照實際情況采取比較合適的策略、措施、程序來盡量避免風險所帶來的危害，并按照該情況實時的調整風險政策。
2．梳理銀行織架構，建立專門的風險管理中心，總管銀行風險控制，形成暢有順效的匯報路線。商業(yè)銀行務必要在風險管理中心建立市場、信用和操作的風險管理部門，以方便在操作風險管理部門領導下控制和組織結構。首先，選取比較切實可行的組織管理形式控?制住權利的使用，所有的部門相互之間要在做好整合和任務劃分明晰的前提之上不僅僅是要相對獨立還要相互牽制，使得有些管理者出現(xiàn)越職或者個別部門權利超出范圍的情況：其次是要盡可能的減少管理的層次、去掉不必要的機構的時候不斷的增加對下級機構的管理。
4.3建立高效管理信息系統(tǒng)
1.加強高端信息技術的應用信息技術的應用能夠有效防范和控制銀行操作風險，通過風險分析，提出業(yè)務需求，進而設計計算機程序、設置權限指令、設定業(yè)務風險的臨界值等可以有效防范業(yè)務操作和經營上的風險，如根據(jù)不同區(qū)域或預先設定的管理能力指標的差異，來設置信貸審批權限、會計關鍵風險點的主管授權、高風險環(huán)節(jié)的業(yè)務限制、特殊業(yè)務的提示預警和審批、洗錢確認控制等，可以有力地控制違規(guī)越權等操作風險行為發(fā)生;程序設置還可以代替手工操作，解決人工難以監(jiān)控的環(huán)節(jié)。如多頭貸款、壘大戶、頂冒名領域中的問題，貸款、違法騙貸等問題;通過業(yè)務異常運行。
2.預警分析系統(tǒng)的研發(fā)，能夠在第一時間監(jiān)控到業(yè)務操作風險，變事后監(jiān)督為事前防范、事中控制?，將操作風險防控關口前移;通過管理信息系統(tǒng)實時地記錄各類業(yè)務信息，可以便捷各部門之間的信息交流，通過建立商業(yè)銀行內部信息共享平臺，達到全行信息資源的共享;通過商業(yè)銀行之間建立信息共享渠道，可以有效防止過度授信、一人多貸、信貸資金違法轉移等，從而提高內部控制的深度和廣。我們還可以引進先進、高端的外資銀行管理信息系統(tǒng)，通過學習與借鑒，創(chuàng)新出適合我國銀行自身實際的操作風險管理系統(tǒng)。
4.4加強人才隊伍建設
為操作風險管理提供支持和保障人在風險管理過程中起著十分重要的作用。當前，為有效引入操作風險管理，需要培育一批紀律性強、專業(yè)水平和政治素質較高的風險管理人才隊伍，并不斷完善激勵機制，以提升管理水平和管理效果。具體措施包括：
1.實施全員培訓機制。發(fā)展對作為現(xiàn)代金融領域重要主體的商業(yè)銀行的風險管理提出了更高的要求，為此，需要打造一支與之相適應的人才隊伍。
2.推行風險管理制度。為保證所有操作風險管理專業(yè)人士都具備足夠的理論和實踐，應當通過嚴格的選拔考試篩選風險管理人才，擇優(yōu)聘用，并對風險經理任職以后的崗位職責、管理權力作出明確規(guī)定，如果出現(xiàn)失職行為，則要承擔相應的責任。
3.完善人才管理制度。各行在培養(yǎng)出一批符合崗位要求的風險經理、具備一定的人才。備規(guī)模之后，應按照實際需要將風險管理人才分配到各風險環(huán)節(jié)，并制定科學的業(yè)績評價制度，定期進行考核管理，以促進其業(yè)務水平的不斷提高?。此外，要實施人才流轉機制，在全行范圍內優(yōu)化配置人力資源，實現(xiàn)人盡其才。第四，強化激勵約束機制。為最大發(fā)揮每位風險管理人員的效用，除了嚴格約束其更需要運用獎勵機行為遵守崗位職責外，制，將崗位貢獻與績效工資掛鉤，用適當?shù)氖杖氩罹嗉ぐl(fā)積極性。總之，只有不斷提高人才的專業(yè)能力水平，才能有效提高風險管理水平，才能適應經濟發(fā)展的新形勢對商業(yè)銀行提出的新要求，才能在金融領域的競爭中處于有利地位。
4.5加大對外部的監(jiān)督和管理，及時的利用好信息披露
銀行監(jiān)管部門應當采取各種各樣的方式指導銀行定時的審核檢查和評估其操作風險管理系統(tǒng)，與此同時需要商業(yè)銀行及時的，按照客觀規(guī)律地向公眾公布相關的信息，由此來加強市場約束，從而使得操作風險的管理比較合理有效。當然防范商業(yè)銀行操作風險的對策還有很多，但是這些對策的利用主要是局限在商業(yè)銀行的決策層和管理層，為了充分的應用好這樣的對策就要主動的開展操作風險控制，加大審計的力度，盡可能的發(fā)揮銀行內部規(guī)避風險的潛能并在這個基礎上延伸到相關方面控制中去，逐漸達到控制效率達到不斷降低操作訛風險的的目的，由此減少操作風險給商業(yè)銀行帶來的損失。
結論
商業(yè)銀行的市場化運作產生操作風險具有客觀必然，控制與防范操作風險是商業(yè)銀行管理的一項長期任務。為探索降低商業(yè)銀行操作風險的有效途徑，本文在闡述商業(yè)銀行操作風險具體表現(xiàn)形式的基礎上，重點分析了商業(yè)銀行操作風險產生的主要原因，并針對我國商業(yè)銀行管理的實際情況，借鑒國外操作風險管理的經驗，研究了市場經濟環(huán)境下控制與防范商業(yè)銀行操作風險的主要對策，對降低商業(yè)銀行操作風險，減少國有資產的流失等具有重要的現(xiàn)實意義。